в это время
Главная » Инвестиции » 20 самых важных вопросов о статусе самозанятого

20 самых важных вопросов о статусе самозанятого

Режим самозанятого, он же налог на профессиональный доход (НПД), который с осени прошлого года начал действовать на территории всей России, — вроде бы одна из самых простых в мире форм отчетности по доходам. Однако он вызывает довольно много вопросов, которые требуют уточнения, а порой и консультации с юристом. Мы выбрали самые актуальные.

FINFAQ / Александра Гордиенко 21 апреля 2021, 17:59

самозанятый

VKFacebookTwitter

Про то, как работать с зарубежными заказчиками, быть самозанятым, и при этом жить за границей, мы рассказывали ранее. Пройдемся по другим вопросам об этом налоговом режиме. Оформить самозанятость проще простого: регистрируешься в несколько кликов, настраиваешь автоплатеж и все – казалось бы, можно больше не вспоминать об обязательствах перед государством. Но все не так просто.

  1. У меня уже есть ИП, могу ли я стать самозанятым?

Да, но не одновременно. Можно выбрать только один налоговый режим. При этом нет необходимости закрывать ИП, можно просто отказаться от текущего режима в вашей налоговой и выбрать новый. Разумеется, это получится сделать, если у вас нет наемных работников, ваша деятельность подходит по критериям и ваш доход в режиме самозанятого не превышает 2 400 000 рублей в год. Зарплата на постоянной работе и другие виды доходов в этот лимит не входят. Изучить список деятельности, которая разрешена в режиме НПД, лучше в официальных источниках. Туда не входят, например, изготовление товаров, требующих маркировки, перепродажа, сдача в аренду коммерческой недвижимости, оказание агентских услуг по договорам и т.д.

  1. Что вообще можно продавать, используя режим самозанятого?

Все, что создано вами, полностью или частично. Самозанятый должен лично участвовать в процессе изготовления товара, чтобы иметь право применять этот налоговый режим. Это может быть производство с нуля (например, вязанные носки или печенье) или какой-то этап производства с использованием купленных материалов (букеты, чайные смеси, роспись горшков).

  1. В каком случае выгоден режим НПД?

Если ваши расходы при работе не составляют значительную сумму или их вообще нет. В этом режиме невозможно их учесть, платить налог придется не с прибыли, а со всей поступившей вам суммы. Так что, если ваша прибыль составляет небольшой процент при вычитании расходов (например, вы тратите на закупку материалов, аренду помещения и т.д.), ИП с режимом «доходы минус расходы» будет более выгодным вариантом.

  1. Могу ли я вычитать из поступившей суммы комиссии онлайн-платформ, потерю при переводе валюты или использования платежных систем?

Нет, НПД платится со всех доходов (тех, что поступили вам на счет или были выплачены наличными), независимо от того, какая была чистая выручка.

  1. Что делать, если мои доходы превысили лимит?

В момент, когда ваш годовой лимит превышает 2 400 000 рублей, для вас отключается этот режим налогообложения, и на остаток дохода до конца года нужно будет подать декларацию как физическое лицо и заплатить 13%. Со следующего года можно будет снова подключиться к программе. Другой вариант – если вы ИП, который перешел на режим самозанятого, можно оперативно вернуться обратно на ваш прежний режим налогообложения (автоматически переход будет на основной режим, если у вас была упрощенка, ее придется выбрать принудительно, и сделать это нужно в течение 20 календарных дней после отмены НПД).

  1. Как считается доход самозанятого, с которого нужно платить налог?

Вы сами сообщаете в налоговую о своих доходах, формируя чеки в приложении «Мой налог». По закону, туда должны вноситься все оплаты, поступившие на любой из ваших счетов или принятые от клиента наличными.

  1. Считается ли мой стаж, который нужен для пенсии, если я работаю на себя как самозанятый? И имею ли я право на ОМС?

В режиме НПД не предусмотрены никакие обязательные страховые платежи, поэтому пенсионный стаж не считается и баллы не начисляются. Но стаж можно «купить»: подать заявление в пенсионный фонд (вместе со справкой о регистрации НПД) и выплачивать страховые взносы. Это также можно сделать в мобильном приложении «Мой налог». Стоимость стажа на ближайшие годы для самозанятого фиксирована, за 2021 год она составляет 32 448 рублей, 34 445 рублей за расчетный период 2022 года, 36 723 рублей за расчетный период 2023 года. Заплатить взносы необходимо до конца года. Если внесете меньшую сумму, то стаж будет начислен в пересчете на эту сумму.

А вот ОМС остается при вас и без дополнительных взносов – часть вашего налога идет на оплату обязательного медицинского страхования.

  1. Можно ли уволиться с постоянной работы и продолжить отношения с работодателем в качестве самозанятого?

Нет, трудовые отношения, замаскированные под самозанятость, запрещены законом. Более того, со своим бывшим работодателем вы не сможете заключать никаких договоров в новом статусе – придется ждать минимум два года.

  1. Нужна ли мне онлайн-касса и обязательно ли отправлять чек контрагенту?

Касса не нужна – ее заменяет приложение «Мой налог» и выписанные в нем чеки. Отправлять заказчику их обязательно, по закону, но если вы этого не сделаете, то наказание за это не предусмотрено. Но, скорее всего, любое юридическое лицо вас попросит это сделать – для него это доказательство, что они работают с самозанятыми, и гарантия от уплаты лишних налогов.

  1. Можно ли совмещать основную работу с режимом самозанятого?

Безусловно, одно другому никак не мешает и никак не влияет. При этом можно заниматься той же деятельностью, что и на основной работе. Например, работать корректором в редакции журнала, а по вечерам вычитывать буклеты. При этом режим самозанятости можно использовать и для разных видов дохода: например, сдавать квартиру и писать картины. При условии, что все эти виды деятельности соответствуют требованиям НПД.

  1. Как влияет регистрация в качестве самозанятого на статус безработного?

На данный момент, одно другого не отменяет. Но если вы, например, получаете пособие, то лучше уточнить в вашем центре занятости.

  1. Всегда ли нужен договор? Если, например, заказчик – физическое лицо, можно без него обойтись?

Можно, договор не обязательно должен быть формальным документом. Вы размещаете публично ваши условия работы, а заказчик их принимает и оплачивает (это оферта-акцепт) — этого достаточно. Затем выдается чек. Если клиента устраивает устная договоренность, такой вариант тоже возможен, если вы абсолютно уверены, что не придется решать никаких споров. По договоренности с вашим контрагентом можно не подтверждать актами факт выполнения работ и принятия их заказчиком, если стороны согласны, быть достаточно чека, в котором указаны услуги, за которые прошла оплата. Для этого их необходимо формировать в приложении «Мой налог», а не через «Свое дело» Сбербанка – там такая опция недоступна.

  1. Могу ли я работать весь год, не уплачивая налоги, а в декабре зарегистрироваться как самозанятый и заплатить все сразу?

Нет, формально вы должны сначала получить этот статус, затем выполнять работу и получать оплату. Однако никто за этим не следит. Но не забывайте, что оформлять чеки, в которых указаны все ваши контрагенты, вы обязаны – именно так будет считаться ваш доход и ваш налог к оплате. Делать это на год задним числом крайне неудобно.

  1. Можно ли претендовать на ипотеку, работая в качестве самозанятого?

Формально, да. Справка о том, что вы находитесь на этом специальном режиме, — это официальный документ, который должны принимать банки. Однако решение всегда остается за ними.

  1. Как быть с алиментами?

Алименты выплачиваются самозанятыми в добровольном порядке (если нет судебного распоряжения).

  1. Могут ли поменяться условия режима НПД?

В будущем могут, но только после 2029 года. До этого момента ничего не поменяется, все условия «заморожены» в законе.

  1. Можно ли нанимать сотрудников?

Нет, самозанятый не может нанимать сотрудников, но может заключать договоры подряда или оказания услуг. Например, редактор может обратиться к корректору или к автору.

  1. Только ли граждане России могут пользоваться этим режимом и нужен ли ВНЖ?

Стать самозанятыми могут граждане России, Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии. При этом наличие ВНЖ и налоговое резидентство не играют никакой роли.

  1. Если я делаю косметику ручной работы или пеку торты как самозанятая, мне нужно получать сертификаты соответствия и другие документы? И нужно ли оформлять медицинскую книжку?

Несмотря на то, что обе эти сферы, пищевая и косметическая, строго контролируются государством, все требования относятся к промышленному производству и не касаются самозанятых. По крайней мере, пока. Медицинская книжка тоже не нужна.

  1. Можно ли получить налоговый возврат за обучение или лечение зубов, если я самозанятый?

НПД не предусматривает никаких возвратов налогов. Но если параллельно вы работаете на постоянной работе, где ваш наниматель платит за вас НДФЛ, или, например, вы продали квартиру, то с этого налога оформить возврат можно.

Выражаем благодарность за помощь в подготовке материала юристу и налоговому консультанту Марине Суховской и юристу частной практики Марии Гавшиной.

https://fingazeta.ru/money/finfaq/471004